น่าจะมีมนุษย์เงินเดือนอยู่หลายคน รู้สึกว่าการวางแผนเกษียณในตอนนี้ ดูจะเป็นเรื่องที่ไกลตัวจนเกินไป

เพราะในตอนนี้ เรายังหนุ่มยังสาว ยังมีแรงในการทำงาน ยังสนุกกับการใช้ชีวิต และยังมีเวลาเหลืออีกตั้งหลายปี จะมามัวกังวลกับเรื่องในอนาคตไกล ๆ ไปทำไม

แต่ความจริงแล้ว ช่วงเวลาระหว่างวันนี้กับวันที่เกษียณ หากเราปล่อยผ่านไป โดยไม่ทำอะไร

เมื่อเรามาคิดได้ ก็อาจจะเป็นเวลาที่สายเกินไปแล้ว

เพราะเหลือเวลาที่สั้นเกินกว่า จะสร้างความมั่งคั่ง ที่เพียงพอสำหรับวัยเกษียณ 

อันที่จริงแล้ว การสร้างความมั่งคั่งเพื่อวัยเกษียณ ไม่ได้เป็นสิ่งที่ยุ่งยากซับซ้อนเลย อาศัยแค่พฤติกรรมที่เราต้องทำซ้ำเป็นประจำในทุกเดือน ก็ช่วยให้เราบรรลุเป้าหมายได้แล้ว

ซึ่งวิธีที่เราจะพูดถึงกันในวันนี้ เรียบง่ายมาก เหมือนกับการ “ยิงปืนนัดเดียว แล้วได้นกถึงสองตัว”

นั่นก็คือ การใช้เครื่องมือลดหย่อนภาษี ที่เรียกว่า RMF

หากสงสัยว่า วิธีนี้คืออะไร และจะมีประโยชน์กับเราในการสร้างความมั่งคั่งได้อย่างไร ?

MONEY LAB จะย่อยเรื่องการเงิน การลงทุน ให้เข้าใจง่าย ๆ

ก่อนที่เราจะไปพูดกันถึงการลดหย่อนภาษีผ่านการลงทุนในกองทุน RMF เรามาทำความเข้าใจถึงวิธีการคำนวณภาษีกันสักนิด

จำนวนเงินภาษีที่เราจะต้องจ่าย จะถูกคำนวณบนฐานของ “เงินได้สุทธิ” ที่มีวิธีคิดแบบขั้นบันได คือเงินได้สุทธิสูง ภาษีที่จะต้องจ่าย ก็จะสูงตามไปด้วย

เงินได้สุทธิ ก็คือรายได้ที่มีการหักค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อน ตามสิทธิที่ทางภาครัฐกำหนดให้ ไปหมดแล้ว และเราก็จะนำเงินได้สุทธิ ไปคำนวณภาษีที่เราจะต้องจ่ายต่อไป

หากเราใช้สิทธิลดหย่อนภาษีอย่างเต็มที่ เงินได้สุทธิจะเหลือน้อยลง ทำให้เราจะประหยัดภาษีที่ต้องจ่าย ไปได้หลายบาท

โดยวิธีคำนวณเงินได้สุทธิ จะเป็นแบบนี้

เงินได้สุทธิ = รายได้รวม - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อนส่วนตัว - ค่าลดหย่อนอื่น ๆ

และพอเราได้จำนวนเงินได้สุทธิออกมาแล้ว เราก็สามารถนำเงินจำนวนนี้ ไปใช้คำนวณหาภาษีที่ต้องจ่ายต่อไป

ต่อมา เรามาทำความเข้าใจกับกองทุน RMF กัน..

RMF ย่อมาจาก Retirement Mutual Fund เป็นกองทุนรวมที่จัดตั้งขึ้นมา เพื่อส่งเสริมให้ประชาชนออมเงินแบบระยะยาว ให้มีเงินใช้จ่ายกันในวัยเกษียณ

ซึ่งเราจะต้องถืออย่างน้อย 5 ปี นับจากวันที่ซื้อ โดยจะสามารถเริ่มขายได้ตอนเราอายุ 55 ปี 

และจะต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี หรืออย่างน้อยปีเว้นปี จนกว่าจะถึงอายุ 55 ปี

โดยสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 30% ของรายได้รวมในปีนั้น 

แต่ไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ 

ได้แก่ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.), กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.), กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน และเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ

กองทุน RMF แต่ละกอง จะมีนโยบายการลงทุนที่หลากหลาย ตั้งแต่ลงทุนในหุ้น, ตราสารหนี้, ทองคำ ไปจนถึงกองทุนแบบผสม

หากเรารู้จักใช้ RMF ให้เกิดประโยชน์ นอกจากจะช่วยลดหย่อนภาษีที่เราจะต้องจ่าย ไปหลายบาทได้แล้ว

ในระยะยาว เงินที่เราออมสะสมแบบนี้ รวมกับพลังของผลตอบแทนทบต้น ก็จะทำให้เงินของเรางอกเงย จนเราสามารถอยู่ได้อย่างสุขสบาย ในวันที่เกษียณจากการทำงานได้เลย

ทีนี้ ลองมาดูตัวอย่างจากคุณ A เพื่อจะได้เข้าใจกันดีขึ้น โดยสมมติว่าคุณ A เป็นมนุษย์เงินเดือนอายุ 30 ปี

- มีรายได้ 50,000 บาทต่อเดือน คิดเป็น 600,000 บาทต่อปี

และจากนโยบายภาครัฐ ทำให้คุณ A จะได้สิทธิลดหย่อนพื้นฐาน ประกอบด้วย

- ค่าใช้จ่าย 100,000 บาท

- ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท

- ประกันสังคม 9,000 บาท

หากคุณ A ไม่ได้ซื้อกองทุน RMF เพื่อช่วยลดหย่อนภาษีเลย จากสูตรข้างต้น จะทำให้เงินได้สุทธิของคุณ A เท่ากับ

เงินได้สุทธิ = 600,000 - 100,000 - 60,000 - 9,000 = 431,000 บาท

ซึ่งเงินได้สุทธิข้างต้น จะพบว่าคุณ A อยู่ในขั้นเงินได้สุทธิที่ 3 ซึ่งต้องเสียภาษีเงินได้อยู่ที่ 10% ทำให้คุณ A ต้องจ่ายภาษีอยู่ที่

ภาษี = [(431,000 - 300,000) x 10%] + 7,500 = 20,600 บาท

แต่ถ้าคุณ A เลือกใช้สิทธิลดหย่อนภาษี ด้วยการทยอยซื้อกองทุน RMF สะสมเดือนละ 5,000 บาท รวมเป็น 60,000 บาทต่อปี

เงินได้สุทธิที่จะถูกนำมาคำนวณภาษี ก็จะเหลือ

431,000 - 60,000 = 371,000 บาท

โดยเงินได้สุทธิ 371,000 บาท ก็ยังอยู่ในขั้นเงินได้สุทธิที่ 3 เหมือนเดิม แต่พอใช้สิทธิลดหย่อนเพิ่มเติมแบบนี้แล้ว ภาษีที่คุณ A จะต้องจ่าย ก็จะลดลง

ภาษี = [(371,000 - 300,000) x 10%] + 7,500 = 14,600 บาท

หมายความว่า ด้วยวิธีนี้ คุณ A จะสามารถประหยัดเงินภาษีที่ต้องจ่าย ไปถึง 6,000 บาทเลย..

อย่างไรก็ตาม นอกจากนี้ เงินจำนวน 5,000 บาท ที่คุณ A ออมเพื่อซื้อกองทุน RMF สะสมในทุกเดือน ก็ไม่ได้หายไปไหน แต่กลับจะค่อย ๆ เติบโตแบบเงียบ ๆ

หากคุณ A ทำแบบนี้ไปตลอดระยะเวลา 30 ปี จนกว่าจะถึงวันเกษียณ ผ่านการเลือกลงทุนในกองทุน RMF ที่เน้นลงทุนเพื่อสร้างความมั่งคั่งแบบระยะยาว

เช่น กองทุนอิงดัชนีค่าธรรมเนียมถูก ที่ให้ผลตอบแทนระยะยาวเฉลี่ยประมาณ 8% ต่อปี

ด้วยระยะเวลาในการออมสะสมที่ยาวนานพอ เสริมพลังกับมหัศจรรย์ของผลตอบแทน ที่เรียกว่าดอกเบี้ยทบต้น 

เงินออมจำนวน 5,000 บาททุกเดือนนี้ จะเติบโตจนกลายเป็น 7,450,000 บาท

แต่ตัวอย่างข้างต้นที่ว่ามา อาจจะไม่ได้ตรงกับชีวิตจริงสักเท่าไรนัก เพราะในระยะเวลา 30 ปีต่อจากนี้ เงินเดือนของคุณ A ก็ควรจะต้องเพิ่มขึ้น และมีโอกาสที่จะออมเงินได้มากขึ้นตามไปด้วย

ทำให้สุดท้ายถ้าคุณ A ออมเงินต่อเดือนเพิ่มขึ้น เงินเก็บเมื่อตอนเกษียณก็จะมากขึ้นกว่านี้ได้อีก

อ่านมาถึงตรงนี้ ก็เชื่อว่า เราน่าจะเข้าใจกันดีขึ้นแล้วว่า การลดหย่อนภาษีผ่านการใช้เครื่องมืออย่างกองทุน RMF มีประโยชน์กับเราอย่างไร

เพราะนอกจากจะช่วยเราประหยัดภาษีที่ต้องจ่ายไปหลายบาทแล้ว

ในระยะยาว ก็ยังจะช่วยบ่มเพาะความมั่งคั่งของเราแบบเงียบ ๆ แต่จำนวนเงินที่เราจะได้รับในอนาคต กลับไม่ได้เล็กน้อยเลย

จะเห็นได้ว่า ด้วยวินัยในการออมที่ดี ที่เราเลือกทำซ้ำเป็นประจำในทุกเดือนแบบนี้

ในช่วงบั้นปลายของชีวิต เราก็อาจจะกลายเป็นคนสูงวัย ที่มั่งคั่ง มีอิสรภาพทางการเงิน ไม่ต้องมามัวกังวลเรื่องเงินทองอีกต่อไป

และหากในวันสุดท้ายของชีวิต เงินที่หามาได้นี้ เราเกิดใช้ไม่หมด ก็จะยังมีเหลือส่งต่อไปให้ลูกหลานในรุ่นถัด ๆ ไป 

ให้ได้อยู่อย่างสุขสบาย และมีทางเลือกในการใช้ชีวิต ได้มากกว่าคนรุ่นเรา นั่นเอง..

#วางแผนการเงิน

#TaxFest2025

#ภาษีนี้มีแต่ได้x2