ไทยเป็นประเทศสายบุญ ติด Top 10 ของโลกในด้านการบริจาคเงิน

สอดคล้องกับตัวเลขการประมาณการว่า ตลาดการกุศลของไทยในปีนี้มีมูลค่าทะลุ 150,000 ล้านบาท

แต่รู้หรือไม่ว่า เงินทำบุญที่เราบริจาคกันทุกปี ไม่ใช่แค่ได้บุญ แต่ยังช่วยลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 2 เท่า

อย่างไรก็ตาม การบริจาคจะเกิดประโยชน์เต็มเม็ดเต็มหน่วย ก็ต่อเมื่อเราทำถูกกติกาของกรมสรรพากรด้วย

แล้วการบริจาคแบบไหน ถึงจะได้ประโยชน์ 2 เด้ง 

ได้ทั้งบุญและได้สิทธิประโยชน์ทางภาษีไปพร้อมกัน ?

MONEY LAB จะย่อยเรื่องการเงิน การลงทุน ให้เข้าใจง่าย ๆ 

บทเรียนภาษีที่เราต้องรู้ ก่อนจะบริจาคครั้งต่อไป

เพื่อให้ได้ประโยชน์ 2 เด้ง มีด้วยกัน 3 ข้อหลัก ๆ คือ 

1. บริจาคผิดที่ได้บุญ แต่ลดหย่อนภาษีไม่ได้

หลายคนอาจคิดว่าบริจาคที่ไหนก็ลดหย่อนภาษีได้ 

แต่จริง ๆ แล้ว ไม่ใช่ทุกการบริจาคที่กรมสรรพากรยอมรับ

ถ้าอยากนำเงินบริจาคไปลดหย่อนภาษี จะต้องบริจาค ให้กับมูลนิธิ สมาคม หรือสถานสาธารณกุศล ที่อยู่ในรายชื่อที่กรมสรรพากรให้การรับรองเท่านั้น

ที่สำคัญ การบริจาคแต่ละที่ก็ใช้สิทธิลดหย่อนได้ไม่เท่ากัน

ถ้าอยากลดหย่อนได้ 2 เท่า ก็ต้องบริจาคให้โรงพยาบาลรัฐ หรือบริจาคเพื่อการศึกษาและพัฒนาสังคม

ส่วนการบริจาคทั่ว ๆ ไป จะลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริงเท่านั้น

2. บริจาคสิ่งของลดหย่อนไม่ได้ ต้องบริจาคเป็นเงินเท่านั้น

อีกเรื่องที่หลายคนไม่รู้คือ สำหรับบุคคลธรรมดา การบริจาคที่นำมาลดหย่อนได้ต้องเป็นการบริจาคเป็นเงินเท่านั้น

ของที่บริจาค เช่น อาหาร เสื้อผ้า หรือสิ่งของอื่น ๆ ถึงจะได้บุญเหมือนกัน แต่ไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้

รวมถึงการบริจาคต้องทำผ่านระบบ e-Donation หรือ บริจาคเงินแล้วขอหลักฐานอย่างใบเสร็จ หรือใบอนุโมทนาที่มีรายละเอียดครบถ้วน

จุดที่หลายคนมักพลาดตรงนี้คือ เวลาไปทำบุญกับเพื่อน แล้วใส่ชื่อหลายคนร่วมกันในใบเดียว 

เวลานำไปลดหย่อนภาษี กรมสรรพากรจะถือว่าบริจาคคนละเท่า ๆ กัน และหารสิทธิลดหย่อนภาษีของแต่ละคน ให้ได้เท่า ๆ กันตามไปด้วย ทำให้ลดหย่อนภาษีได้น้อยลง 

อย่างไรก็ตาม ปีภาษี 2568 ที่ต้องยื่นช่วงต้นปี 2569 จะเป็นปีสุดท้ายที่กรมสรรพากรยอมรับใบอนุโมทนา แบบกระดาษ หลังจากนี้ไปจะบริจาคให้วัดต้องผ่าน e-Donation เท่านั้น 

พูดง่าย ๆ คือ ปีหน้าบริจาคเงินที่วัดได้บุญเหมือนเดิม

แต่ถ้าอยากได้ทั้งบุญและลดหย่อนภาษีด้วย ต้องบริจาคผ่าน e-Donation เท่านั้น

3. เงินบริจาคลดหย่อนได้แค่ 10% ของรายได้หลังหักค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนอื่น ๆ 

แม้ว่าการบริจาคจะช่วยลดหย่อนภาษีได้ แต่ก็ใช่ว่าจะหักได้ไม่จำกัด เพราะกรมสรรพากรกำหนดเพดานไว้ชัดเจนว่า

เงินบริจาคสามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของรายได้หลังหักค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนอื่น ๆ ที่ไม่ใช่ค่าบริจาค 

โดยเวลาคำนวณสิทธิลดหย่อน เราจะเริ่มจากการคำนวณค่าลดหย่อนเงินบริจาคกลุ่ม 2 เท่าก่อน และถ้ามีส่วนที่เกินเพดานตรงนั้นก็สามารถย้ายไปใช้สิทธิแบบ 1 เท่าได้อีก 

แต่ถ้าไม่มีเงินบริจาคกลุ่ม 2 เท่า ก็ให้เริ่มคำนวณสิทธิลดหย่อนจากกลุ่ม 1 เท่าได้เลย

เราลองมาดูตัวอย่างง่าย ๆ ไปพร้อมกัน..

คุณ A เป็นพนักงานบริษัท มีรายได้ทั้งปี 600,000 บาท

ซึ่งบริจาคให้โรงพยาบาลรัฐไป 30,000 บาท 

หลังหักค่าใช้จ่าย 100,000 บาท และค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท กับประกันสังคมอีก 9,000 บาท

จะเหลือเงินได้สุทธิก่อนหักเงินบริจาคอยู่ 600,000 - 100,000 - 60,000 - 9,000 = 431,000 บาท 

การบริจาคให้โรงพยาบาลรัฐนั้น อยู่ในกลุ่มเงินบริจาค 2 เท่า สามารถลดหย่อนได้สูงสุด 10% ของเงินได้สุทธิก่อนหักเงินบริจาค 2 เท่า 

ดังนั้น 10% ของ 431,000 = 43,100 บาท

หมายความว่า จากเงินบริจาค 30,000 บาทของคุณ A จะคิดเป็นเงินบริจาคส่วน 2 เท่า แค่ 21,550 บาท

เพราะด้วยการบริจาคแล้วได้ลดหย่อน 2 เท่า จะทำให้ค่าลดหย่อน อยู่ที่ 21,550 × 2 = 43,100 เต็มเพดานพอดี

ทีนี้ก็ไปต่อยังกลุ่มเงินบริจาคทั่วไป ที่สามารถลดหย่อนได้อีกสูงสุด 10% เช่นกัน

เมื่อหักส่วนลดหย่อนกลุ่มแรกออกไป จะเหลือฐานคำนวณ 431,000 - 43,100 = 387,900 บาท

ดังนั้น 10% ของ 387,900 = 38,790 บาท คือเพดานในส่วนของการบริจาคทั่วไป

ทำให้ในกรณีของคุณ A เงินบริจาคที่เหลือจากส่วนลดหย่อน 2 เท่าคือ 30,000 - 21,550 = 8,450 บาท 

ก็จะสามารถนำ 8,450 บาทนั้น มาลดหย่อนได้ในส่วนของการบริจาคทั่วไปเต็มจำนวน เพราะยังไม่เกินเพดาน 38,790 บาท ของการบริจาคทั่วไปนั่นเอง 

เท่ากับว่า คุณ A ได้สิทธิลดหย่อนเงินบริจาคทั้งหมด

43,100 จากส่วนลดหย่อน 2 เท่า + 8,450 จากส่วนลดหย่อนทั่วไป = 51,550 บาท

พูดง่าย ๆ คือ คุณ A บริจาคเงินจริง 30,000 บาท
แต่ได้สิทธิลดหย่อนภาษีถึง 51,550 บาท 

จะเห็นว่าได้ทั้งบุญและได้ลดหย่อนภาษีแบบเต็มเม็ดเต็มหน่วยเลย 

ซึ่งนี่ก็คือประโยชน์ของการทำบุญแบบมีแผน

ที่ไม่ใช่แค่ศรัทธา แต่คือการรู้จักใช้สิทธิให้คุ้มค่าด้วย

ดังนั้นการบริจาคครั้งต่อไป อย่าลืมบริจาคให้ถูกที่ บริจาคด้วยเงิน และถ้าไม่ได้บริจาคผ่าน e-Donation อย่าลืมเก็บหลักฐานให้ครบถ้วน

เพื่อให้เงินบริจาคของเรา ได้ประโยชน์ทั้งชาตินี้และชาติหน้า..

#วางแผนการเงิน

#TaxFest2025

#ภาษีนี้มีแต่ได้x2

References

-https://www.thaitv5hd.com/web/content.php?id=41826

-https://www.kasikornresearch.com/th/analysis/

-https://www.set.or.th/th/about/mediacenter/insights/article/363-donation-tax

-https://www.longtunman.com/61660