งบกระแสเงินสดส่วนบุคคล เครื่องมือบริหารสภาพคล่อง ที่ทุกคนควรรู้ | MONEY LAB

“จะมีเศรษฐี 100 ล้านบาทสักกี่คน ที่ได้เคยเห็นเงินสด 100 ล้านบาท มากองอยู่ตรงหน้า”

ประโยคข้างต้นถ้าฟังเผิน ๆ ก็ดูเหมือนเป็นเรื่องตลกร้ายทั่วไป แต่อันที่จริงแล้ว แสดงให้เห็นถึงความสำคัญของสภาพคล่องส่วนบุคคลที่เราต้องมี ไม่แพ้ความมั่งคั่ง จากทรัพย์สินต่าง ๆ

ซึ่งสิ่งที่จะช่วยให้เราบริหารสภาพคล่องได้ ก็คือ “งบกระแสเงินสดส่วนบุคคล” นั่นเอง

และถ้าหากสงสัยว่า งบกระแสเงินสดส่วนบุคคล มีรายละเอียดอะไรบ้าง และจะช่วยให้เราบริหารสภาพคล่อง ของตัวเราเอง ให้ดีขึ้นได้อย่างไร ?

MONEY LAB จะย่อยเรื่องการเงิน การลงทุน ให้เข้าใจง่าย ๆ

เหมือนดังเช่น งบแสดงฐานะการเงิน และงบกระแสเงินสด ของบริษัททั้งหลายในตลาดหุ้น

งบแสดงฐานะการเงินส่วนบุคคล หรือที่เราชอบเรียกกันว่า “งบการเงินส่วนบุคคล” จะแสดงทรัพย์สิน และหนี้สินของเรา ณ ตอนที่เราเขียนแจกแจงออกมา เช่น ในช่วงสิ้นปี หรือสิ้นเดือน

ในขณะที่งบกระแสเงินสดส่วนบุคคลนั้น จะไม่ได้แสดงมูลค่าทรัพย์สิน หรือหนี้สิน แต่จะแสดงให้เราเห็นว่า เรามีรายได้จากทางใด และใช้จ่ายเงินไปกับอะไรบ้าง ต่อเนื่องกันไปในแต่ละเดือน

ซึ่งถ้าฟังแบบนี้ ดูเผิน ๆ การทำงบกระแสเงินสดส่วนบุคคล ก็คงไม่ได้ต่างอะไรกับ การทำบัญชีรายรับ-รายจ่าย ที่พวกเราเคยต้องทำกันตอนเด็ก ๆ สักเท่าไร

แต่สิ่งที่ทำให้งบกระแสเงินสด ต่างจากการทำบัญชีรายรับ-รายจ่ายธรรมดาก็คือ การที่งบนี้จะแสดงให้เห็นว่า

พฤติกรรมการใช้เงินของเรา ในแต่ละเดือนนั้น จะสามารถส่งผลกระทบต่อสภาพคล่องที่มีอยู่ของเรา อย่างไรบ้าง ซึ่งจะช่วยให้เราวางแผนได้ด้วยว่า ช่วงไหนที่เราจะต้องประหยัดเงิน เพื่อระวังสถานการณ์เงินขาดมือ

เพื่อให้เห็นภาพ เราจะขอยกตัวอย่างการบริหารสภาพคล่อง ด้วยงบกระแสเงินสดส่วนบุคคล จากนาย A ซึ่งมีเงินเดือน 23,000 บาท โดยไม่มีรายได้เสริม และรายได้จากการลงทุนเลย

โดยในตอนนี้ เขามีเงินสำรองฉุกเฉินอยู่ที่ 23,000 บาท หรือก็คือ ถ้านาย A ตกงาน เขาจะอยู่ได้ประมาณ 1 เดือน

ทีนี้เราลองมาดูค่าใช้จ่ายของนาย A กันบ้าง..

นาย A มีค่าใช้จ่ายที่ต้องจ่ายในทุกเดือน ได้แก่

จ่ายค่าเช่าห้อง รวมค่าน้ำ ค่าไฟ เดือนละ 8,000 บาท
ค่าอาหารและค่าเดินทาง รวมกันเฉลี่ยแล้วเดือนละ 8,100 บาท
หักค่าประกันสังคม เดือนละ 750 บาท
หักค่ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 1,150 บาท
ค่าใช้จ่ายเพื่อความสุข เดือนละ 4,000 บาท

รวมเป็นค่าใช้จ่ายในทุก ๆ เดือน อยู่ที่ 22,000 บาท ซึ่งเงินที่เหลือจากการใช้ เดือนละ 1,000 บาท นาย A จะเก็บไว้เป็นเงินสำรองฉุกเฉิน

ส่วนค่าใช้จ่ายที่เป็นเงินก้อน ซึ่งต้องจ่ายในปีนี้ ก็ได้แก่

จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพ ในเดือนมิถุนายน เป็นจำนวน 20,000 บาท
จ่ายค่าที่พัก ที่จองไว้สำหรับทริปเที่ยว ในเดือนตุลาคม เป็นจำนวน 14,000 บาท

จากข้อมูลทั้งหมดนี้ ก็จะทำให้ กระแสเงินสดของนาย A ในเดือนมกราคม ถึงเดือนพฤษภาคม จะเป็นบวก

เพราะหลังจากหักค่าใช้จ่ายทุกอย่างไปแล้ว นาย A จะมีเงินเหลือเดือนละ 1,000 บาท และทำให้สิ้นเดือนพฤษภาคม นาย A จะมีสภาพคล่อง 28,000 บาท

ทุกอย่างก็เหมือนจะดูดี จนกระทั่งเดือนมิถุนายน ค่าใช้จ่ายในเดือนนี้ของนาย A จะไม่ใช่ 22,000 บาทอีกต่อไป แต่คือ 42,000 บาท เพราะเขาต้องจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพด้วย

นั่นจึงทำให้นาย A ต้องควักเงินสำรองฉุกเฉินของตัวเอง มากถึง 19,000 บาท จนทำให้ตอนนี้ สภาพคล่องของเขาจะเหลือเพียง 9,000 บาทเท่านั้น

ทำให้ถ้าหากนาย A ยังคงใช้จ่ายแบบเดิมอยู่ ทริปต่างประเทศของเขา ก็คงเหลือเพียงแค่ความฝัน

เพราะถ้าหักค่าใช้จ่ายแล้ว เขาจะมีสภาพคล่องติดลบ 1,000 บาท เท่านั้น จากการเก็บเงินเดือนละ 1,000 บาท เป็นเวลา 4 เดือน และจะทำให้ไม่มีเงินในบัญชีเหลือพอจะจ่ายค่าที่พัก

แม้ว่าในเดือนตุลาคม เขาจะมีเงินเก็บในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพกว่า 11,500 บาทก็ตาม แต่เมื่อถอนออกมาไม่ได้ เงินเหล่านั้นก็ไม่สามารถช่วยอะไรเขาได้อยู่ดี..

เมื่อรู้แบบนี้แล้ว ถ้าหากทำได้ นาย A ก็ควรที่จะลดค่าใช้จ่ายเพื่อความสุขลง ควบคู่ไปกับการกินให้ประหยัดมากขึ้น

เพื่อให้เขามีเงินสดพร้อมจ่ายค่าที่พัก สำหรับเที่ยวต่างประเทศ ในเดือนตุลาคม

จากทั้งหมดนี้เองจะเห็นได้ว่า สิ่งที่งบกระแสเงินสดส่วนบุคคล ช่วยให้เราบริหารจัดการเงินได้ ครอบคลุมกว่าการทำบัญชีรายรับ-รายจ่าย เพียงอย่างเดียว

ก็คือการที่เราสามารถดูได้ว่า ผลกระทบจากการใช้เงินในเดือนหนึ่ง สามารถส่งผลกระทบต่อการใช้เงินในเดือนอื่น ๆ ได้อย่างไร

อันจะทำให้เราสามารถรู้ล่วงหน้า และวางแผนบริหารสภาพคล่อง ได้อย่างทันท่วงที ก่อนที่จะรู้ตัวอีกที เงินในบัญชีที่มีก็หมดไปแล้ว

อีกทั้งยังเป็นการย้ำเตือนว่า เราอย่ามัวแต่มองเพียงแค่การสร้างสินทรัพย์ เพื่อเพิ่มพูนความมั่งคั่ง จนลืมใส่ใจเรื่องสภาพคล่องของเราด้วย

เพราะถ้าเกิดวันหนึ่ง เราเงินขาดมือ เมื่อถึงเวลาที่ต้องใช้เงิน ก็คงไม่มีใครมานั่งรอเราขายบ้าน หรือที่ดินมูลค่าหลายล้านบาท เพื่อมาจ่ายเขาเป็นแน่..

References
-https://www.investopedia.com/articles/pf/08/evaluate-personal-financial-statement.asp
-https://www.a-academy.net/s02-personal-fin-statement/
-https://www.godigit.com/life-insurance/financial-planning/emergency-fund/cash-flow-in-personal-finance

Financial Pyramid พื้นฐาน การวางแผนการเงิน ที่ทุกคนควรรู้

งบกระแสเงินสดส่วนบุคคล เครื่องมือบริหารสภาพคล่อง ที่ทุกคนควรรู้

EBC Financial Group ยกระดับความรู้พื้นฐานการเงินในภาคใต้ของประเทศไทย